Mayroong ilang mga gastos na maaari mong makuha para sa iyong kumpanya na gumawa ng mabuting negosyo kahulugan. Sa kasamaang palad, ang batas sa buwis ay hindi tinitingnan ang lahat ng ito bilang mga write-off. Narito ang isang listahan ng mga gastusin na maaari mong makuha sa o kaugnay sa iyong negosyo ngunit hindi mo maaaring ibawas ang mga ito (sa kabuuan o sa bahagi) sa iyong 2017 tax return. Ang artikulong ito ay espesyal na na-update para sa 2017/2018 panahon ng buwis.
Mga Hindi Gastusin sa Negosyo na Gastos
- Karagdagang mga buwis sa Medicare. Ang 0.9% na karagdagang buwis sa Medicare ay binabayaran sa mga kita mula sa sariling trabaho o suweldo ng empleyado (kung ang iyong kita ay sapat na mataas) at ang 3.8% netong kita sa pamumuhunan na binabayaran sa kita mula sa mga pamumuhunan (mga bagay na nagmamay-ari ng negosyo ngunit hindi nakikilahok sa isang pang-araw-araw na batayan), muli kung ang iyong kita ay sapat na mataas, ay mga personal na buwis na hindi nataguyod.
- Damit para sa trabaho. Habang maraming mga tao sa negosyo na nais na damit para sa tagumpay, ang pamahalaan ay hindi makakatulong sa pag-underwrite ang gastos sa pamamagitan ng pagpapahintulot sa isang pagbawas. Ang damit na hindi angkop sa paggamit ng kalye (hal., Uniporme, hardhats, atbp.) Ay maaaring ibawas.
- Mag-commute papunta at mula sa trabaho. Hindi mahalaga kung gaano napakahaba o mahirap na makuha muli ang iyong negosyo at tahanan o kung anong paraan ng transportasyon ang iyong ginagamit, hindi mo maaaring isulat ang gastos.
- Dues sa isang country club. Kahit na ang golf o tennis ay maaaring isang mahusay na paraan upang matugunan at network sa mga kliyente at mga customer, ang mga dues ay hindi deductible. Totoo rin ito para sa mga social club at fitness center. Ngunit kung mayroon kang isang negosyo tanghalian sa iyong club, kalahati ang gastos ng pagkain ay maaaring ibabawas.
- Mga gastos sa pagsaliksik. Ang pera na iyong ginugol sa pagsasaliksik ng mga pagkakataon sa negosyo na maaari mong ipasok ay hindi mababawas. Sa sandaling aktwal mong magsimula ng isang negosyo, ang mga gastusin na itinuturing bilang mga gastos sa pagsisimula ay maaaring ibawas sa unang taon sa loob ng ilang mga limitasyon.
- Mga multa at parusa. Ang mga multa at mga multa na ipinapataw ng pamahalaan ay kadalasan ay hindi nondeductible, anuman ang halaga.
- Mga regalo sa mga kasosyo sa negosyo, mga customer, mga vendor, atbp. Ang pagbabawas ay nakalagay sa $ 25 kahit na ito ay nagbibigay ng mabuting pang-negosyo upang magbigay ng mas mahal na regalo sa ilang mga sitwasyon.
- Half ng pagkain at mga gastos sa aliwan. 50% lamang ang maaaring mabawas sa karamihan ng mga kaso. May ilang mga eksepsiyon, tulad ng mga piknik ng kumpanya o mga meryenda sa bakasyon, kapag ang isang pagbawas para sa buong halaga ay pinahihintulutan.
- Interes sa mga underpayment ng buwis para sa mga hindi nagbabayad ng buwis sa korporasyon. Ang mga solong proprietor at may-ari ng mga pumasa sa pamamagitan ng mga entidad na nagbabayad ng interes sa mga underpayment ng buwis ay hindi maaaring ibawas sa kanila. Ang interes ay itinuturing na personal na interes kahit na may kinalaman sa kita ng negosyo.
- Mga legal na bayarin upang bumili ng ari-arian. Ang mga bayarin na ito ay idinagdag sa batayang gastos ng ari-arian. Ang isang bahagi ng mga bayarin (ang bahagi na inilaan sa gastos ng gusali at hindi sa lupa) ay maaaring mabawi sa pamamagitan ng pamumura.
Pagtingin sa hinaharap
Simula sa 2018, lumalaki ang listahan ng mga hindi nabilang na gastusin sa negosyo dahil sa mga pagbabago sa Tax Cuts at Jobs Act. Habang maaari mong maibawas ang mga item na ito sa 2017, hindi mo maaaring gawin ito pasulong:
- Bahagi ng iyong mga gastos sa interes sa paghiram kung ang iyong average na taunang gross na resibo para sa tatlong nakaraang taon ay lumampas sa $ 25 milyon
- Mga gastos sa pag-iibigan (hal., Pagkuha ng isang customer sa isang sporting o theatrical event)
- Ang mga pagsasauli ng mga gastos sa commuting ng mga empleyado (hal., Libreng paradahan; buwanang transit ay ipinapasa)
- Pagbabayad ng mga gastos sa paglipat ng mga empleyado
- Mga gawain sa produksyon ng domestic na pagbawas
- Ang mga nawawalang net loss ng operating. Pinapayagan lamang ang mga carryforwards, at maaari lamang itong gamitin upang mabawi ang 80% ng kita na maaaring pabuwisin.
- Labis na pagkalugi sa negosyo para sa mga hindi nagbabayad ng buwis sa korporasyon. Ang labis na pagkawala ng negosyo ay itinuturing bilang isang net operating loss carryover.
Epekto ng Nondeductible Business Expenses
Ang iyong "aklat na kita," na kung saan ay ang netong halaga sa iyong mga libro at mga rekord, ay maaaring hindi tumugma sa iyong maaaring pabuwisin kita, na ginagamit para sa mga layunin ng pag-uulat sa buwis. Sa ibang salita, ang iyong mga kita sa net mula sa isang pananaw sa pananalapi ay maaaring hindi katumbas ng netong kita sa iyong buwis na pagbabalik.
Ang pagkakaiba ay nakipagkasundo sa Iskedyul ng M-1 ng Form 1120 para sa mga korporasyon ng C, Form 1120S para sa S mga korporasyon, at Form 1065 para sa mga pakikipagsosyo. Hindi mo kailangang kumpletuhin ang M-1 para sa 1120S o 1065 kung ang kabuuang gross na resibo ay mas mababa sa $ 250,000 at Ang kabuuang asset sa katapusan ng taon ay mas mababa sa $ 250,000 (para sa isang korporasyon S) o $ 1 milyon para sa isang pakikipagsosyo. Gayunpaman, isang magandang ideya na gawin ito dahil masasagot nito ang mga tanong na maaaring nasa isip ng isang IRS examiner. Malalaking entidad - mga may $ 50 milyon o higit pa sa mga asset - dapat gamitin ang Iskedyul M-3 para sa layuning ito. Ang mga may $ 10 milyon hanggang $ 50 milyon ay maaaring gumamit ng Iskedyul M-1 sa halip na Iskedyul M-3.
Ang mga nag-iisang proprietor at mga independiyenteng kontratista na nag-aplay ng Iskedyul C ng Form 1040, anuman ang halaga ng mga gross receipt o asset, ay hindi kailangang gumawa ng anumang pagkakasundo. Ngunit dapat nilang kilalanin na ang kanilang pinansiyal na pahayag ay hindi kinakailangang magkapareho sa kanilang pagbabalik ng buwis.
Konklusyon
Tandaan na maging sanhi ng 2018 pagbabago sa iyong tinantyang mga pagbabayad sa buwis. Makipagtulungan sa isang CPA o iba pang tagapayo sa buwis upang i-optimize ang iyong mga pagbabawas at maunawaan kung paano nakakaapekto ang mga bagay na hindi nauukol sa iyong mga buwis at mga pinansiyal na pahayag.
Mga Gastos ng Larawan sa pamamagitan ng Shutterstock
1
