Ang IRS ay nagdaragdag ng masusing pagsusuri sa isang kumplikadong kasanayan para sa paggamit ng mga account sa pagreretiro upang pondohan ang isang negosyo. Ang pagsasanay ay maaaring magbayad ng mga may-ari ng negosyo na samantalahin ito. Sa wakas, maaari itong gastusin sa kanila hindi lamang ang kanilang mga itlog ng retirement nest, ngunit buksan ang mga ito sa pagbabayad ng mga buwis at malaking parusa sa IRS.
Ang pagsasanay ay tinatawag na Rollovers bilang Business Startups (ROBS). Kinukuha ng may-ari ng negosyo ang kanyang pondo sa pagreretiro sa buwis at ginagamit ang mga ito upang magsimula o bumili ng negosyo o franchise. Ang pagsasanay ay itinatag sa pamamagitan ng ilang mga pinansiyal na kumpanya patungo sa Baby Boomers at iba pa na naghahanap upang magsimula o bumili ng mga negosyo pagkatapos umalis sa mga trabaho sa korporasyon kung saan maaaring nakapagtipon sila ng 401 (k) s at IRAs.
$config[code] not foundSa pamamagitan ng paggamit ng planong ROBS, ang mga may-ari ng negosyo ay maaaring mag-tap sa kanilang sariling pera sa pagreretiro upang pondohan ang kanilang mga negosyo, nang hindi nagbabayad ng mga buwis o mga parusang maaga-withdrawal. Ang may-ari ng negosyo ay bumubuo lamang ng isang bagong korporasyon, at inililipat ang mga pondo sa pagreretiro sa isang bagong 401 (k) sa bagong korporasyon. Pagkatapos ay ang bagong 401 (k) ay nag-iimbak sa stock sa sariling korporasyon ng may-ari ng negosyo. Ang 401 (k) na pera pagkatapos ay pumapasok sa negosyo sa pagbabayad para sa stock, na nagbibigay sa negosyo ng paggamit ng mga pondo.
Hangga't ang orihinal na account ng pagreretiro ay nababahala, ito ay itinuturing na isang rollover. Samakatuwid, walang mga buwis o mga penalties sa maaga-withdrawal ang kailangang bayaran ng may-ari ng negosyo.
Ang lahat ng ito ay ganap na legal.
At matalino, tama ba? Ginagamit mo ang iyong sariling pera, hindi mo kailangang magkaroon ng gastos ng isang pautang sa bangko, at maiiwasan mo ang maagang mga parusa at buwis sa pag-withdraw.
Teka muna…o ang mga partikular na tuntunin sa pagsunod para sa paghawak ng mga ROBS retirement account at kung paano mo magagamit ang pera. Ang mga tuntunin ay madaling lumabag at maaaring maglakbay ng mga may-ari ng negosyo. Halimbawa, ang bagong account sa pagreretiro ay dapat manatili sa isang kuwalipikadong account sa pagreretiro, na kinabibilangan ng mga responsibilidad sa pangangasiwa. Kung ang plano ay makakakuha ng diskwalipikasyon, ang mga parusa at mga buwis ay maaaring mautang. Gayundin, ang mga pondo ay hindi maaaring gamitin upang bayaran ang isang may-ari ng negosyo ng suweldo.
Ang IRS ay tumutukoy sa isang memo na ang ROBS ay hindi eksaktong paglabag sa batas sa buwis, ngunit ang IRS ay gumagawa ng malinaw na isinasaalang-alang nito ang mga plano na kaduda-dudang:
"Ang mga plano ng ROBS, samantalang hindi isinasaalang-alang ang isang mapang-abusong transaksyon sa pag-iwas sa buwis, ay kaduda-dudang dahil maaari lamang silang magsilbi upang makinabang ang pagpapalitan ng mga indibidwal na palitan ng mga tax-deferred assets para sa kasalukuyang magagamit na mga pondo."
Dalawang naghihintay na mga lawsuits i-highlight ang nakapipinsala kahihinatnan kung ROBS plano mahulog sa labas ng pagsunod. Sa Peek v Commissioner (PDF), dalawang negosyante sa Colorado ang gumamit ng mga pondo sa pagreretiro ng ROBS upang magarantiya ang isang pautang sa negosyo. Sinabi ng Korte ng Buwis na gamit ang mga pondo upang magarantiyahan ang isang pautang ay ipinagbabawal, at inaangkin na may utang sila na higit sa $ 500,000 sa mga buwis at mga parusa. Sa Ellis v Commissioner (PDF), isang negosyante sa Missouri ang gumamit ng ROBS money upang magrenta ng puwang at magbayad ng kanyang sarili sa suweldo. Sinasabi ng IRS na ang mga ito ay ipinagbabawal din para sa mga pondo ng ROBS.
Ang isang CPA ay nagtawag sa mga lawsuits na "ticking time bombs." Sa isang artikulo sa The Franchise Times, si Steve Hamilton, isang sertipikadong public accountant na may Schmidt and Associates sa Cincinnati, ay sinipi bilang nagsasabing:
"Ipinakikita ng mga lawsuits na ang Internal Revenue Service ay naghahanap ng malalim sa mga transaksyong ito. Kung ito blows up, ang mga kalahok ay maaaring tumitingin sa mga milyon-milyong sa likod ng mga buwis at mga parusa. "
Ang isa pang pag-aalala ay ang pagsasanay ay maaaring ilagay sa peligro ng seguridad sa pagreretiro ng negosyante dahil lamang sa mataas na kabiguan ng mga negosyo. Ayon sa IRS memo na inisyu sa Enero:
"Sa pangkalahatan, ang pananaliksik na isinasagawa namin at ang mga tugon na natanggap namin sa mga tseke sa pagsunod ay ipinahiwatig na habang ang ilan sa mga ROBS ay matagumpay, marami sa mga kumpanya sa sample ang nawala sa negosyo sa loob ng unang 3 taon ng operasyon, nakakaranas ng malaking pagkawala ng pera, bangkarota, personal at negosyo liens, o nagkaroon ng katayuan ng kanilang korporasyon na dissolved ng Kalihim ng Estado (kusang-loob o hindi kinukusa). "
Ang mga batang negosyante ay maaaring magkaroon ng sapat na taon upang mabawi mula sa kabiguan ng negosyo at muling itayo ang kanilang mga pondo sa pagreretiro. Ngunit ang pamamaraan ng ROBS ay lalong peligroso para sa mas matatandang negosyante na nakakaharap ng pagkawala ng kanilang mga pagreretiro sa pagreretiro sa isang panahon kung kailan hindi na sila maaaring mabawi, kung nabigo ang negosyo.
Nais ng IRS ng mga may-ari ng negosyo na maunawaan kung ano ang kasangkot sa pagsunod sa mga plano ng pagpopondo ng ROBS - at ang mga panganib. Higit pa sa site ng IRS.
10 Mga Puna ▼
