Ang Tax Cuts at Jobs Act ay gumawa ng maraming paborableng pagbabago para sa mga negosyo, kabilang ang isang mas mababang rate ng corporate tax, isang bagong 20% na kita ng negosyo na bawas para sa mga may-ari ng mga pumasa sa pamamagitan ng mga entidad, at kanais-nais na mga patakaran para sa pagsulat ng gastos ng ilang mga pamumuhunan sa ari-arian. Ngunit natapos din ito-permanente o pansamantala-ang kakayahang mag-claim ng ilang mga write-off na nalalaman at mahal ng mga negosyo.
Mga Buwis sa Buwis sa Negosyo na Naalis sa 2018
Narito ang hindi mo makikita sa 2018 ay bumalik:
$config[code] not foundMga gastusing panlibang
Hanggang ngayon, maaari mong bawasan ang 50% ng gastos ng mga nakaaaliw na kostumer, kliyente, vendor, at iba pang mga kasosyo sa negosyo. Simula sa 2018, walang pag-agaw ay maaaring ma-claim para sa entertainment cost, hindi mahalaga kung gaano makatuwiran o mahalaga ito para sa iyong negosyo. Kaya kung magdadala ka ng isang customer sa isang ballgame, ang gastos ay sa iyo nag-iisa kahit na kung magkano ang negosyo tatalakayin mo.
Net Operating Loss Carryback
Kung ang iyong negosyo ay may netong pagkawala ng pagpapatakbo para sa isang taon ng buwis na nagtatapos pagkatapos ng 2017, hindi mo na maaaring ibalik ito upang i-offset ang nabubuwisang kita sa ilang mga naunang taon at makatanggap ng isang agarang pagbabalik ng buwis. Sa halip, ang NOL ay dadalhin lamang hanggang sa magamit ito. Ang tanging pagbubukod ay para sa mga magsasaka, na patuloy na may access sa isang 2-taon na pagdadala.
Mga Pagkalugi sa Negosyo para sa May-ari ng Mataas na Kita
Kung ikaw ay isang may-ari sa isang pass-through entity (hal., Nag-iisang pagmamay-ari, pakikipagsosyo, korporasyon S) at nakakaranas ka ng isang malaking pagkawala ng negosyo, hindi mo maaaring makuha ang lahat ng ito sa kasalukuyang taon. Para sa 2018 hanggang 2025, ang "labis na pagkalugi sa negosyo" ay hindi kasalukuyang mapapawalang-bisa ngunit sa halip ay itinuturing bilang isang netong pagkawala ng operating na isinusulong (tulad ng ipinaliwanag nang mas maaga). Ang labis na pagkawala ng negosyo ay nangangahulugang ang labis, kung mayroon man, ng mga pagbabawas sa negosyo sa kabuuan ng kita ng negosyo kasama ang $ 250,000, o $ 500,000 sa isang pinagsamang pagbabalik (inayos taun-taon para sa pagpintog).
Transportasyon Fringe Benefit Deduction
Maaari mong piliin na takpan ang ilang mga gastos sa pagpapa-empleyado ng empleyado at hindi sila binubuwisan sa benepisyong ito ng palawit. Sa 2018, hanggang sa $ 260 kada buwan para sa libreng paradahan, transit pass, o van-pooling ay libre sa buwis sa mga empleyado; ito ay nananatiling exempt mula sa mga buwis sa trabaho. Ngunit bilang tagapag-empleyo, hindi mo na maibabawas ang gastos na ito.
Pagpapawalang bisa para sa Relocating Employees
Hanggang ngayon, kung binayaran mo ang gastusin ng isang empleyado, maaari mong bayaran ang empleyado sa isang walang bayad na buwis at ibawas ang gastos (ipagpalagay na ang ilang mga kundisyon ay natugunan). Para sa 2018 hanggang 2025, ang pagbabayad ay maaaring pabuwisan sa empleyado. Dahil ito ay kabayaran sa pagbabayad ng buwis, kailangan mo na ngayong magbayad ng mga buwis sa trabaho.
Capital Gain Treatment para sa Self-created Patents
Kung lumikha ka ng isang patent, imbensyon, disenyo, o lihim na formula at pagkatapos ay ibenta, hindi ka magkakaroon ng kabisera (pinakamataas na rate ng 20%); magkakaroon ka ng karaniwang kita (pinakamataas na rate ng 37%). Nalalapat ang pagbabago na ito para sa mga disposisyon pagkatapos ng Disyembre 31, 2017.
Deferral for Gain on Trade-ins
Hanggang ngayon, kung nakikipag-trade ka sa iyong sasakyan para sa isang bago, hindi mo kailangang magbayad ng buwis sa nakuha mula sa lumang sasakyan. Ito ay itinuturing bilang isang tulad-uri ng palitan kung saan ang pakinabang ay maaaring ipagpaliban. Ngunit tulad ng uri ng palitan pagkatapos ng 2017 ay limitado sa palitan ng real estate.
Pagpapalabas ng mga Aktibidad sa Domestic Production
Kung gumawa ka ng isang bagay sa U.S., maaaring kwalipikado ka para sa isang 9% na mga gawaing produksyon ng domestic na pagbawas. Ang break na ito, na hindi nangangailangan ng anumang espesyal na paggasta o pagkilos (nakuha mo ito kung kwalipikado ka), ay pinawalang-bisa pagkatapos ng 2017.
Pagpapawalang bisa para sa Ilang Settlementong Sekswal na Pang-aalipusta
Kung ang iyong kumpanya ay nagbabayad ng isang award o kasunduan para sa sekswal na panliligalig o sekswal na pang-aabuso pagkatapos ng 2017 at ang mga tuntunin ay pinananatiling kumpidensyal, walang pagbabawas ay pinahihintulutan. Tila na kung walang kasunduan sa pagiging kumpidensyal, ang pagbabayad ay maaaring maibabawas.
Ganap na Maaaring Deductible Interest Expense
Kung ikaw ay isang maliit na negosyo (average taunang gross na resibo para sa 3 na taon bago hindi lumalagpas sa $ 25 milyon), maaari mong bawasan ang lahat ng interest sa negosyo na binabayaran mo sa mga pautang, credit card, atbp Ngunit kung mas malaki ka, nagsisimula sa 2018 ang iyong taunang gastos sa pagbawas ng interes ay limitado sa kabuuan ng iyong kita sa interes ng negosyo, 30% ng nabagong kita na dapat ipagbayad ng buwis, at financing ng plano sa sahig (para sa mga dealers ng kotse at ilang iba pa gamit ang ganitong uri ng financing). Ang mga negosyo sa pagsasaka at real estate (hal., Sa mga nasa konstruksyon, pag-unlad, pagpapaupa, pamamahala, atbp.) Ay maaaring pumili na maging exempt mula sa limitasyon, ngunit pagkatapos ay dapat nilang gamitin ang mas mabagal na pamumura para sa kanilang ari-arian.
Ibabang linya
Dahil sa lahat ng mga pagbabago sa buwis para sa 2018 at higit pa, mahalaga na matugunan mo ang iyong tagapayo sa buwis ngayon. Talakayin ang epekto ng pag-aalis ng mga break na buwis na tinalakay sa itaas, pati na rin ang mga bagong pagkakataon na kung saan maaari kang maging karapat-dapat.
Larawan sa pamamagitan ng Shutterstock
