Mayroon nang higit sa 11,000 mga hurisdiksiyong buwis sa pagbebenta sa buong A.S.
Sumusunod sa komplikadong jurisdictional matrix na ito, ang bawat isa ay may sarili nitong hanay ng mga rate, regulasyon at mga form ay maaaring walang mas mababa sa isang bangungot para sa mga mas maliliit na negosyo sa ecommerce.
Upang makilala ng mga online retailer ang pinakamahalagang mga pagsasaalang-alang, ang Small Business Trends ay nagsagawa ng isang eksklusibong interbyu, na isinagawa ng telepono, kasama si Chris Livingston, Direktor ng Operations at Pamamahala ng Produkto sa VertexSMB, isang kumpanya na nagbibigay ng mga benta at paggamit ng software sa pag-automate ng buwis para sa maliit at daluyan -sized na mga negosyo.
$config[code] not foundBinalangkas ni Livingston ang sumusunod na siyam na pagsasaalang-alang sa checklist na pagsunod sa mga benta na ito:
Checklist ng Pagsunod sa Buwis sa Sales
1. Alamin ang Iyong Nexus
Ang pinakamahalagang dahilan ng pagsunod ay ang pag-alam sa iyong "koneksyon."
Tinukoy ng Nexus
Ang Nexus - na kilala rin bilang "sapat na pisikal na presensya" - ay ang terminong ginamit upang matukoy kung ang isang produkto na nagbebenta ng negosyo sa ibang estado ay mananagot para sa pagkolekta ng benta o paggamit ng buwis sa naturang estado.
Kinakailangan ang Nexus bago ang isang hurisdiksyon ay maaaring magpataw ng mga buwis sa isang entity. Samakatuwid, mahalaga na ang mga negosyo ng ecommerce ay alam ang mga estado kung saan mayroon silang sapat na pisikal na presensya.
Ang pagtukoy kung saan umiiral ang koneksyon ay maaaring nakakalito, ngunit ang di-pagsunod ay maaaring magastos, sa anyo ng mga pagsusuri, mga parusa at interes.
Ano ang Binubuo ng 'Pisikal na Presensya'
Ang kahilingan sa pisikal na presensya ay maaaring magsama ng mga bagay tulad ng pagkakaroon ng puwang ng opisina, empleyado, bodega, kaakibat, imbentaryo o pagbaba ng pagpapadala mula sa isang third-party na vendor sa ibang estado. Sa ilang mga hurisdiksyon, kahit na may billboard sa tabi ng highway ay maaaring maging koneksyon, sinabi Livingston.
"Sa mga araw bago ang ecommerce, alam mo na ang iyong koneksyon ay simple at tapat," sabi niya. "Nagmamay-ari ka ng isang lokal na brick at mortar store kung saan binili ng mga customer ang mga produkto at binayaran ang buwis sa pagbebenta. Ngayon, dapat mong isaalang-alang kung saan ang iyong mga billboard, ang mga estado kung saan nakatira ang iyong mga salespeople at kung saan mayroon kang imbentaryo. "
Click-through at Affiliate Nexus
Sa simula ng ecommerce, maraming mga estado ang pumasa sa "click-through koneksyon" at "kaakibat na koneksyon" na batas upang magpataw ng mga buwis sa mga benta na ginawa ng mga online retailer.
Ayon sa isang artikulo sa website ng Sales Tax Institute, ang pangkalahatang tuntunin sa pag-click sa pamamagitan ng koneksyon ay nangangailangan na ang isang remote na nagbebenta ay "nakakatugon sa isang minimum na threshold ng pagbebenta sa estado na pinag-uukulan mula sa mga aktibidad ng isang in-state referral agent". Ang nagbebenta ay dapat na " paggawa ng mga pagbabayad ng komisyon sa residente sa estado para sa anumang mga order na nanggagaling bilang isang resulta ng pag-click sa pamamagitan ng referral mula sa website ng residente. "
Karaniwang nangangailangan ng batas sa kaakibat ng kaakibat na ang isang remote retailer ay mayroong "malaking interes sa, o pag-aari ng, isang retailer sa loob ng estado at ang nagbebenta ay nagbebenta ng pareho o isang katulad na linya ng mga produkto sa ilalim ng pareho o katulad na pangalan ng negosyo," sinabi ng artikulo.
2. Kumuha ng Mga Buwis sa Pagbebenta at Mga Lisensya ng Negosyo
Kapag nagtitinda ang mga nagbebenta, magkakaroon sila ng mga buwis sa pagbebenta at mga lisensya sa negosyo.
"Halos bawat estado ay nangangailangan ng mga nagtitingi na magparehistro o lisensyado upang mangolekta ng buwis sa pagbebenta," sabi ni Livingston. "Kapag ang mga nagbebenta ay nagpasya na ang kanilang tindahan ay magkatugma sa isang ibinigay na estado, kakailanganin nilang magparehistro upang mangolekta ng buwis sa pagbebenta para sa naturang estado."
Ayon sa Livingston, ang bawat hurisdiksyon ay may sariling paraan para makakuha ng mga lisensya.
"Ang mga mangangalakal ay kailangang mag-file ng iba't ibang mga form sa iba't ibang mga saklaw," sabi niya. "Ang ilan ay nangangailangan ng fingerprinting habang ginagamit ng iba ang numero ng social security ng nagbebenta, halimbawa. Gayundin, dahil ang ilang mga lisensya ay maaaring mabago, ang mga mangangalakal ay kailangang manatili sa itaas kapag nagaganap ang mga panahon ng pag-renew. "
3. Alamin ang mga Rate ng Buwis
Upang maiwasan ang higit sa o sa ilalim ng pagkolekta ng buwis sa pagbebenta, dapat malaman ng mga negosyong ecommerce ang tamang mga rate ng buwis sa mga estado at hurisdiksyon kung saan magkakabit ang mga ito.
Ang ilang mga estado ay nakakakuha ng mga butil na ang rate ay nagbabago halos sa antas ng kalye, sinabi ni Livingston.
Binanggit niya ang isang halimbawa ng isang negosyo na nag-load docks sa dalawang magkahiwalay na kalye sa iba't ibang panig ng gusali, bawat isa ay may iba't ibang antas ng buwis.
"Ang negosyo ay dapat manatiling patuloy na maingat kung saan ang dock merchandise ay na-off-load," sinabi niya.
4. Unawain ang Mga Batas sa Pagbubuwis sa Produkto
Ang karamihan sa mga bagay na ibinebenta ay itinuturing na nasasalat na personal na ari-arian (TPP) at binubuwisan sa karaniwang antas ng buwis sa pagbebenta. Gayunpaman, hindi palaging ang kaso, sabi ni Livingston.
"Maaaring magbago ang mga bagay kapag nakakuha ka ng taxability ng produkto," sabi niya. "Maaaring may mga espesyal na panuntunan sa paligid ng mabibigat na makinarya, halimbawa. Ito ay isinasaalang-alang ng TPP sa ilang mga hurisdiksiyon ngunit, depende sa paggamit nito, maaaring maging exempt sa iba, o binabayaran sa ibang rate. "
Inihayag din ni Livingston na ang "Software as a Service" (SaaS) ay aktwal na itinuturing na isang serbisyo para sa mga layunin ng buwis at, depende sa lokasyon kung saan nangyayari ang mga serbisyo, maaaring magkaroon ng iba't ibang mga kahihinatnan sa buwis.
5. Kilalanin ang Pagkakaiba sa Pagitan ng Pinagmulang Vs. Destination
Pagdating sa mga intrastate na transaksyon (mga nagaganap sa loob ng parehong estado), mayroong dalawang uri ng mga hurisdiksyon: pinagmulan at patutunguhan.
Ang ilang mga estado buwis na batay sa kung saan ang produkto nagmula habang ang iba buwis batay sa destinasyon nito, ayon sa Livingston.
"Mga estado tulad ng Pennsylvania, Arizona at New Mexico na singil sa buwis batay sa pinanggalingan," sabi niya. "Halimbawa, ang isang pagbebenta na nagmula sa Tempe (AZ) para sa isang produkto na ipinadala sa Scottsdale, ay mabubuwisan gamit ang rate ng buwis ng Tempe. Ang iba pang mga estado, gaya ng New Jersey at Louisiana, ay tumutukoy sa antas ng buwis batay sa kung saan ang mga invoice lupain. Hindi ito magkasingkahulugan sa buong board. "
6. Panatilihin ang mga Certificate ng Exemption
Ang mga nagbebenta ay maaaring mag-isyu ng mga certificate ng exemption sa isang mamimili para sa iba't ibang mga kadahilanan, kabilang ang muling pagbebenta, katayuan ng 501c3, mga produktong ginagamit sa proseso ng pagmamanupaktura o ginagamit sa pagsasaka.
"Ang nagbebenta ay dapat humiling at pindutin nang matagal ang certificate na nasa file upang patunayan ang dahilan ng hindi pagbubuwis ng isang transaksyon," sabi niya. "Iba't ibang jurisdictional rules ang umiiral sa paligid na. Kailangan ng mga mamimili na mag-imbak at mapanatili ang sertipiko kung sakaling sila ay awdit. "
Binanggit din ni Livingston ang isa pang lugar kung saan umiiral ang mga tax exemptions: mga enterprise zone.
"Ang isang enterprise zone ay isang geographic na lugar na itinalaga bilang isang espesyal na exemption para sa pang-ekonomiyang pagsulong, tulad ng pagbuo ng isang bagong mall," sinabi Livingston. "Sa ganitong kaso, ang mga exemptions ay nagsisilbing insentibo upang makakuha ng mga negosyo."
7. Pag-charge ng Tamang Uri ng Buwis
Ang buwis sa pagbebenta (mga intrastate transaksyon) at ang buwis sa paggamit ng nagbebenta (mga transaksyong internasyonal) ay maaaring magkaiba, kaya mahalaga na malaman ang uri ng buwis na sinisingil.
"Ang iba't ibang mga transaksyon ay nangangailangan ng iba't ibang uri ng buwis, alinman sa buwis sa pagbebenta o paggamit ng buwis sa nagbebenta," sabi ni Livingston. "Ang buwis sa pagbebenta ay may kaugnayan sa mga intrastate na transaksyon at maaaring magkaroon ng isang rate habang ang buwis sa paggamit ng nagbebenta, na may kinalaman sa mga transaksyon sa ibang bansa, ay maaaring magkaroon ng isa pa."
Batay sa uri ng buwis, ang mga mangangalakal ay kailangang singilin ang tamang rate at kumpletuhin ang wastong anyo kapag oras na upang ipadala ang buwis.
"Maaaring gamitin ng mga merchant minsan ang parehong form para sa parehong mga uri ng buwis ngunit maaaring gumamit ng iba't ibang anyo, depende sa hurisdiksyon," sabi ni Livingston. "Mahalagang mag-file sila ng tama, upang maiwasan ang mga parusa at interes."
8. Alamin ang Panganib sa Pagbabalik
"May mga benta ng tukoy na tukoy na benta, ang tukoy na pagbabalik ng buwis sa paggamit ng nagbebenta at ang tukoy na pagbabalik ng paggamit ng buwis sa mamimili," sabi ni Livingston. "Ang paghahanap, paggamit at pagsusumite nang maayos ang mga form na ito ay isang nakakatakot at mahirap na gawain na puno ng mga potensyal na pagkakamali at panganib. Ang elektronikong pag-file at elektronikong mga pagbabayad ay nagdaragdag lamang ng mas maraming panganib at nagtatrabaho sa proseso. "
Itinuro din ni Livingston na ang isang customer na bumili ng isang bagay mula sa isang online na retailer na walang koneksyon at nabigo upang singilin ang buwis ay maaaring maningil sa pagbabayad ng buwis sa paggamit ng mamimili sa pagbili.
9. Unawain ang mga Trigger sa Audit
Ang huling item sa listahan ay may kinalaman sa pag-audit, isang bagay na hindi nais ng merchant ng ecommerce ngunit, ayon sa Livingston, ay kailangang sumailalim sa isang punto. Dahil dito, kailangang maunawaan ng mga tagatingi kung anong uri ng mga pagkilos ang nag-trigger ng pag-audit.
"Ang isang malaking porsyento ng mga exempt na benta, malaking pagbabago (dagdag o bawasan) sa buwis sa pagbebenta at late na mga pag-file ay maaaring mag-trigger ng isang pag-audit," sabi ni Livingston."Ito ay hindi isang bagay na kung ikaw ay may audited ngunit kung kailan. Ang buwis ay dumarating. "
Pinayuhan ni Livingston ang mga maliliit na negosyo sa ecommerce upang gumana sa isang mapagkakatiwalaang tagapayo sa buwis - alinman sa isang eksperto sa buwis ng CPA o benta, upang makakuha ng mas mahusay na pag-unawa sa proseso ng pagsunod.
"Ang pagsunod sa pagbebenta ng buwis ay isang napaka-kumplikadong isyu na nangangailangan ng tulong ng isang taong may kaalaman," sabi niya. "Ang mga mangangalakal ay magiging matalino upang makakuha ng payo mula sa isang pinagkakatiwalaang tagapayo."
I-print out ang checklist ng pagsunod sa mga benta upang mapanatili ang pinakamahalagang mga pagsasaalang-alang sa itaas-ng-isip:
I-download ito Ngayon!
Higit pa sa: Mga Sikat na Artikulo 4 Mga Puna ▼
