Ang forensic audit, o forensic accounting, ay ang proseso ng pagsisiyasat ng mga transaksyon sa pananalapi ng mga indibidwal at mga kumpanya upang makilala ang mga aktibidad na naka-link sa pandaraya o legal na mga alitan. Maaaring mangyari ang mga panloloko at ligal na mga alitan sa iba't ibang paraan, kabilang ang sa pamamagitan ng mga pag-file ng buwis, mga claim sa seguro, mga paghaharap ng bangkarota, mga pagkuha ng negosyo, mga claim sa personal na pinsala o mga paglilitis sa diborsyo. Ang pagtanggal ng mga iregularidad na nagpapahiwatig ng pandaraya sa isang forensic audit ay maaaring maging isang komplikadong proseso. Ang checklist ng forensic audit, na nagbibigay-highlight sa mga checkpoints ng kritikal na pagsusuri, ay isang kasangkapan para sa pagpapanatili ng mga pagsisiyasat sa track.
$config[code] not foundPaghahanda ng Audit
Ang mga accountant ng Forensic ay sumusunod sa pinansiyal na trail kung ito ay humahantong sa personal o negosyo pananalapi. Ang mga specifics ng proseso ng pag-audit ay maaaring maging katanungan sa mga legal na paglilitis na nagreresulta mula sa mga pagsisiyasat sa pandaraya. Dahil dito, isang checklist para sa pagsusuri ng audit ay napakahalaga sa paghahanda para sa mga katanungan sa pag-audit at courtroom. Upang maisagawa ang pinakamahusay na posibleng pag-audit, isang checklist ang dapat na magpatunay ng pag-verify ng layunin ng pag-audit, ang uri ng pandaraya sa ilalim ng pagsisiyasat, mga pinaghihinalaang kalahok at mga implikasyon sa pananalapi. Ang mga paraan ng pagtitipon ng ebidensya ay mahalaga din sa mga item sa linya para sa isang checklist para sa forensic audit.
Personal na Mga Rekord
Ang personal na background ng isang pinaghihinalaang nagkasala ay maaaring magbunyag ng mga pattern na maaaring nagpapahiwatig ng pandaraya. Halimbawa, ang suspek ay maaaring magkaroon ng isang kasaysayan ng paglilitis o nakaraang mga pagkabangkarota ng mga pag-file. Ang mga aktibidad na ito ay dapat nasa checklist ng forensic audit para sa pagsisiyasat. Ang iba pang mga item sa checklist ay kinabibilangan ng mga pagkakakilanlan ng alias, kasaysayan ng kriminal o mga rekord ng pag-aresto, mga lien ng buwis at garnishment ng pasahod. Maaari ring isama ang mga tseke sa background ang kasaysayan ng paghahanap sa Internet ng isang tao, kasaysayan ng trabaho at pag-verify ng edukasyon. Ang mga bagay na ito ay nag-iisa ay hindi nagpapatunay sa pandaraya, ngunit kapag ipinares sa katibayan sa pananalapi, ang mga iregularidad ay maaaring maliwanag.
Video ng Araw
Nagdala sa iyo ni Sapling Nagdala sa iyo ni SaplingFinancial Investigation
Sa paglulunsad ng isang forensic audit, ang isang forensic accountant ay nagtitipon ng impormasyon at sinuri ang mga ito upang matukoy kung at kung paano nangyari ang pandaraya, nang mangyari ito at ang pinansiyal na halaga na kasangkot. Habang nag-iiba-iba ang mga pagsisiyasat, ang mga line item sa isang check ng pagsusuri para sa forensic ay kailangang mag-prompt ng mga auditor na suriin ang maraming mga kaugnay na rekord sa pananalapi, kabilang ang mga ulat ng kredito, mga transaksyon sa real estate, mga stock, mga domestic at foreign bank account, mga plano sa pagreretiro at mga settlement ng seguro. Ang katibayan ng pananalapi ay maaaring magbunyag ng mga nakatagong asset o isang pamumuhay na hindi naaayon sa kita.
Ulat ng Audit
Ang isang forensic na pagsusuri ay nagbubuklod ng isang detalyadong ulat. Inililista ng forensic audit ang mga natuklasan sa isang paglalarawan ng katibayan na sumusuporta sa mga konklusyon, kung ang mga mapanlinlang na gawain ay natagpuan o hindi. Depende sa saklaw ng pagsisiyasat, ang mga item sa checklist para sa paghahanda ng ulat ng forensic audit ay kasama ang mga pamamaraan na ginagamit upang tipunin ang katibayan, ang mga pamamaraan ng pag-awdit na ginamit upang tukuyin at tukuyin ang pandaraya at nagkasala at isang imbentaryo ng pisikal na katibayan na nakolekta. Ang ulat ay maaari ring magrekomenda ng mga aksyon upang maiwasan ang mga katulad na pandaraya na mangyari muli.
